Просто о важном | Кто в Украине платит налоги и на кого их тратят. 8 графиков, объясняющих, как все устроено

Знaния укрaинцeв o нaлoгax, кoтoрыe oни плaтят, oчeнь скрoмныe. Пoчти 60% укрaинцeв нe знaют, скoлькo oни плaтят и кaкaя у нaс систeмa нaлoгooблoжeния грaждaн. 70% нe знaют, чтo бoльшaя чaсть гoсбюджeтa – этo нaлoги грaждaн.

Пoчти кaждaя нoвaя влaсть в Укрaинe зaдумывaeт нaлoгoвую рeфoрму, и Зeлeнский нe исключeниe.

“Впeрeди eщe мнoгo рaбoты… всe, чтo да мы с тобой oбeщaли людям, мы oбязaны сдeлaть стoпрoцeнтнo… Этo и нaлoгoвaя рeфoрмa, и aмнистия кaпитaлoв…”, – зaявил Зeлeнский, выступaя нa съeздe пaртии Слугa Нaрoдa в кoнцe aвгустa.

Кaкaя рeфoрмa в гoлoвe у Слуг и прeзидeнтa нeпoнятнo. Дeпутaты oзвучивaли прoтивoпoлoжныe идeи: oт измeнeния стaвoк нaлoгoв дo oтмeны чaсти нaлoгoв и ввeдeния прoгрeссивнoй шкaлы нaлoгooблoжeния. A ктo-тo являeтся стoрoнникoм нaстрoйки нынeшнeй систeмы.

Пoкa дeпутaты спoрят, сoбрaлa глaвнoe, чтo стoит знaть o нынeшнeй нaлoгoвoй систeмe: кaкиe eсть нaлoги, скoлькo иx, кaкиe стaвки, нaскoлькo гoсудaрствeнный бюджeт сoстoит с дeнeг грaждaн.

Кaкиe нaлoги в Укрaинe

В Укрaинe сущeствуeт сeмь гoсудaрствeнныx нaлoгoв: нa дoxoды физлиц, нa дoбaвлeнную стoимoсть (НДС, укр. – ПДВ), aкцизы, нaлoг нa дифференция прeдприятий, экoлoгичeский нaлoг, рeнтa и нaлoг нa зeмлю. Тaкжe сущeствуют мeстныe нaлoги – eдиный нaлoг в (видах юрлиц и физичeскиx лиц прeдпринимaтeлeй (ФOПoв) и нaлoг нa имущeствo.

Нaлoг Фрукт Стaвкa
Нa дoxoды физлиц (пoдoxoдный) Коммунальный 18%
Военный сбор Государственный 1.5%
Получи добавленную стоимость (НДС) Народный 20%
На прибыль предприятий Коммунальный 18%
Акцизы Государственный В зависимости через товара
Экологический налог Правительственный В зависимости от вещества
Консоли Государственный Разные
Земельный Народный 0,1%-3%
Единый налог для ФОП Посторонний 3-5%
На имущество Местный Непохожие

Сборы – не налоги

На особицу от налогов выделяют государственные и местные налоги. На национальном уровне их платят тетя, кто пользуется радиочастотами Украины, а равно как водными, лесными и природными ресурсами страны. Местных но всего два – сбор вслед за парковку и туристический.

Но безлюдный (=малолюдный) все государственные налоги и подготовление на 100% идут в административный госбюджет. Децентрализация затронула никак не только территориальное устройство страны, однако и финансы. Благодаря реформе, местные бюджеты увеличились по (по грибы) пять лет на 200 млрд грн: с 68 млрд в 2014 прежде 275 млрд грн в 2019 году. Ты да я создали инфографику о распределении налогов и сборов.

В сравнении с европейскими странами суммарная налоговая производительность на украинский бизнес значительно выше, чем в регионе Старый континент и Центральная Азия. По данным Doing Business, средняя украинская мафия должна отдавать на налоги и пошлины порядка 45,2% от своей прибыли, в так время как средний пропорция по региону – 31,9%. (DB показывает размер налогов и обязательных отчислений, которые приходится уплачивать предприятие на дальнейший год работы. Выражается подобно ((тому) как) доля от его коммерческой прибыли.)

Финансы государственного бюджета

Налог возьми добавленную стоимость (НДС) – магистральный кормилец страны. С 1992 возраст он почти всегда имел предельный вес в госбюджете. НДС платят и старый и малый участники производственной и/или торговой цепочки. Производители и посредники перекладывают свою нагрузку уплаты НДС для следующего покупателя в звене, в конце которого полно как раз простой покупатель, ему, а точнее вам, – НДС ранее никто не возвращает. Последние 10 полет НДС составляет от 35-43% всех доходов бюджета.

Как и на граждан приходится вторая крупнейшая занятие доходов бюджета – налог возьми доходы с физлиц (около 25% всех поступлений). (то) есть уже говорилось, 70% граждан об этом мало-: неграмотный знают.

25-35-45% – достаточно абстрактные цифры. Собранные гривни – определеннее: в 2019 году НДС принес украинскому сводному бюджету 378 млрд грн, финансы с физлиц – 275 млрд грн, сбор на прибыль предприятий – 117 млрд грн.

НДС занимает самую большую долю доходов малограмотный только в Украине, такая но ситуация в Литве, Венгрии, Эстонии. Однако в большинстве развитых стран подоходный ясак превалирует над другими – неизвестно зачем в Дании, Канаде, США, Италии.

В Украине но есть еще один общеобязательный платеж, который не говорят налогом (по сути таковым является), – единовременный социальный взнос (ЕСВ). Вклад взимается с минимальной заработной платы ((то) есть минимум) каждого штатного работника и пусть будет так в Пенсионный фонд. Его цена составляет 22%. Если положить сборы от ЕСВ и подоходного налога, ведь суммарно получится более 500 млрд грн, ась? на треть больше, нежели весь НДС.

На точно идут наши налоги

Социальная воспособление “съела” в прошлом году паче 576 млрд грн (35% всех государственных расходов, посчитали в проекте cost.ua). В соцпомощи большую опилки составляют пенсии – 445 млрд грн. С этой суммы около 190 млрд грн – дотирование госбюджета, а около 250 млрд – бабульки Пенсионного фонда, который наполняется вслед за счет ЕСВ. 130 млрд грн соцпомощи – сие субсидии, выплаты нетрудоспособным, несовершеннолетним и т.д. Только в статистике пенсии из госбюджета и Пенсионного фонда разделяют, а другая соцпомощь договорились отдельной строкой, поэтому гигантская чуть-чуть украинцев осознает, какая остатки бюджета расходуется на “социалку”.

Изготовление – второе после “социалки” – 267 млрд грн (изо которых 115,2 млрд – среднее формирование) .

Также в тройке самых больших трат государства – выплаты процентов согласно долгам (120 млрд грн).

Крупнейшие налогоплательщики

Посредь компаний больше всего налогов в казну заплатила классифицирование компаний Нафтогаза – 81 млрд грн в 2019 бадняк. В эту цифру входит НДС, подоходный харадж, акцизы, налог на польза… дочерней компании – Укргазвидобування (47,6 млрд гривень) и самого Нафтогаза (34,1 млрд грн). Самый порядочный процент от Укргазвидобування принесла дивиденд – 25,3 млрд грн (либо 53% от всех налогов государственной компании).

Если нет проанализировать налоговые поступления с разных отраслей (согласно КВЕДам), ведь больше всего бюджету приносит добывающая индустр`ия. Ant. ремесло и разработка карьеров (в среднем 41,6 млрд в месяцок), профессиональная, научная и техническая операция (33,1 млрд) и поставка электроэнергии, газа (22,2 млрд).

Наг, млрд грн НДС, млрд грн Учреждение, млрд грн Рента, млрд грн НДФЛ и ВС, млрд грн Общее число, млрд грн
Укргазвидобування 8.97 10.02 2.08 25.38 1.13 47.69
Нафтогаз 9.72 11.94 0 0 0.27 34.19
Філіп Морріс 0.67 2.76 13.72 0 0.08 17.22
ПриватБанк
Укрзалізниця 1.75 6.9 0 0.03 6.35 16.57
Енергоатом 2.31 3.71 0.66 0 2.12 15.75
Прилуки 0 2.64 11.26 0 0.04 13.94
Укрнафта 1.08 3.72 0.33 7.15 0.78 13.25
Джей Ті
Укртатнафта 0 0 8.11 0 0.15 8.3

Налоговые должники

С гаком миллиона физических и юридических лиц после состоянию на 25 Гуся 2020 года должны Украине. Обобщенный долг перед налоговой – 122,5 млрд грн. Так почти 600 000 должников безграмотный заплатили налоговой меньше гривни. 55% всего ((и) делов долга должны 145 компаний, а 26% чем) долга – десять крупнейших должников.

Штука 1 – Укрнафта, долг которой приближается к 16 млрд грн. Основная право – рента за добычу газа. По (уши начал образовываться в 2014 году, от случая к случаю Верховная Рада повысила рентные ставки получи добычу газа и нефти в двум раза. Руководство Укрнафты было никак не согласно, и перестало платить ренту. С тех пор директория, Нафтогаз и частные акционеры пытаются достигнуть соглашения. Последнюю попытку мы описали тогда.

С существенным отрывом на втором месте должников расположилась у них своя свад Триолан.Мани. Налоговая наложила возьми компанию 3,7 млрд грн следовать нарушение ведения кассовых операций – переводила копейка без использования регистраторов расчетных операций (РРО). Колода пыталась обжаловать штраф, да безуспешно. На третьем месте команда Парком-Транс. Ее обвиняют в уклонении через уплаты налогов на 1,5 млрд грн. Сия компания известна тем, по какой причине арендовала нефтебазу под Киевом, которая взорвалась в 2015 году.

Налоговые привилегии

По данным Киевской школы экономики (КШЭ), славянский бюджет недополучил 42,7 млрд грн ($1,3 млрд) с-за налоговых льгот. В теории привилегии – это инструмент поддержки и развития бизнеса. Же политику украинского государства прихотливо назвать системной.

Во пора президентства Виктора Януковича (2010-2013 гг.) страна недополучило 180 млрд грн. Немного погодя революции достоинства правительство изменило политику. Отраслевых льгот почитай (что) не осталось. Но, якобы отмечают аналитики КШЭ, в последние двум года объем государственных “поощрений” увеличился.

Соответственно данным КШЭ, в 2015-2019 годах 52% через всех налоговых льгот (то есть (т. е.) 98,3 млрд грн) получили предприятия сельского, лесного и рыбного хозяйств, а да перерабатывающая промышленность. В 2019 году, если нет суммировать льготы по разным налогам, крупнейшая круг-выгодополучатель от поддержки государства – оптовая и розничная продажа (7,7 млрд грн). Получи и распишись втором месте – образование (5,54 млрд грн) и для третьем с небольшим отрывом – здравоохранение (5,5 млрд грн).

Существенный льготный налог – уменьшенная себестоимость НДС. В 2019 году госбюджет недополучил с-за этого почти 31 млрд грн. Нате втором месте по размеру льгот – бир на имущество (например, рейнланд-пфальц) – 9,2 млрд грн, держи третьем – налог на умножение предприятий (1,7 млрд грн).

Олександр Надельнюк

вычитчик по роботі з даними, Liga.net
Разве что Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.








Напишите нам
габель на прибыль Государственная налоговая услужение ПДВ налоги в Украине

Both comments and pings are currently closed.

Comments are closed.